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La loi Pacte a profondément réformé l’épargne retraite. Le PER individuel a remplacé le Madelin pour les nouveaux contrats depuis 2020. Mais si vous avez un Madelin existant, faut-il le transférer ? Comparatif complet.
Depuis octobre 2020, les nouveaux contrats Madelin ne sont plus commercialisés. Ils ont été remplacés par les PER individuels (PERIN), qui offrent les mêmes avantages fiscaux à la déduction des cotisations, mais avec une flexibilité accrue notamment la possibilité de sortir en capital à la retraite. Si vous êtes profession libérale à Marseille et que vous avez encore un contrat Madelin en cours, la question du transfert vers un PER se pose.
Chez Nouvelles Rives Patrimoine, nous accompagnons chaque année des kinésithérapeutes, médecins, avocats, pharmaciens et autres libéraux marseillais dans l’arbitrage Madelin/PER. Notre analyse s’appuie sur votre situation fiscale, votre horizon de retraite et votre niveau de capital accumulé. Voir notre page sur le PER pour professions libérales pour une analyse complète du fonctionnement du PER.
Cinq dimensions permettent de comparer rigoureusement les deux contrats.
C’est la différence fondamentale. Le Madelin impose une sortie en rente viagère (sauf cas de déblocage anticipé très limités). Le PER individuel permet une sortie totale ou partielle en capital. Cette flexibilité est considérable : le détenteur d’un PER peut choisir de recevoir son capital en une fois, de manière fractionnée, ou de le convertir en rente. Cette option n’existe pas dans le Madelin.
Sur ce point, Madelin et PER individuel fonctionnent de manière similaire pour les professions libérales. Les cotisations sont déductibles du BNC dans la même limite (10 % du bénéfice net avec plancher de 4 114 € et plafond de 37 094 € en 2026 pour le PER). L’économie fiscale immédiate est identique. Pour un libéral avec un TMI à 41 %, chaque euro cotisé génère 41 centimes d’économie. Voir PER professions libérales.
Le Madelin ne permet le déblocage anticipé que dans des cas très restreints (invalidité, surendettement, liquidation judiciaire). Le PER individuel a introduit un cas supplémentaire très important : le déblocage pour l’acquisition de la résidence principale. Pour un libéral marseillais qui n’est pas encore propriétaire, le PER offre ainsi un double avantage : retraite ou résidence principale.
La décision de transfert doit s’analyser au cas par cas. Voici notre méthode.
Le transfert d’un Madelin vers un PER est possible depuis la loi Pacte. Certains assureurs appliquent des frais de transfert (plafonnés à 1 % la première année, gratuits après 5 ans de détention). Il faut aussi vérifier si le contrat Madelin actuel a de bonnes performances et un fonds euros compétitif avant de transférer.
Un PER récent d’un assureur ou d’une société de gestion moderne offre souvent une meilleure gamme d’unités de compte (ETF, SCPI, fonds thématiques) qu’un vieux Madelin. Si votre contrat Madelin est investi uniquement sur un fonds euros peu performant, le transfert vers un PER avec accès à des unités de compte diversifiées peut améliorer la performance à long terme.
La vraie décision se prend à la sortie. Combien vaudra votre capital Madelin transformé en rente viagère ? Combien vaut le même capital sorti en une fois depuis un PER (imposable à l’IR sur la quote-part capital) ? Pour certains profils, la rente Madelin peut être plus avantageuse si l’espérance de vie est élevée. Pour d’autres, la sortie en capital du PER est préférable. Voir notre page rente ou capital à la retraite à Marseille.
Le transfert Madelin vers PER est une décision irréversible sur la structure du contrat. Nous vous accompagnons dans cette décision avec une simulation complète et documentée, avant toute démarche administrative.
La différence entre un conseil patrimonial indépendant et un conseiller bancaire tient à une chose fondamentale : pour qui il travaille réellement.
| Critère | Nouvelles Rives | Banque classique |
|---|---|---|
| Sortie en capital possible | ✓ OUI (PER) | ✗ NON (Madelin) |
| Déduction fiscale des cotisations | ✓ Identique | ✓ Identique |
| Déblocage résidence principale | ✓ OUI (PER) | ✗ NON (Madelin) |
| Déblocage décès du conjoint | ✓ OUI (PER) | ✓ OUI (Madelin) |
| Choix des supports d’investissement | ✓ Large (PER récents) | Variable selon contrat |
| Transfert vers un autre établissement | ✓ Possible | ✓ Possible (vers PER) |
| Disponibilité des fonds en cas de retraite anticipée | ✓ Flexible (PER) | ✗ Rente uniquement |
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