Madelin ou PER : que choisir pour sa retraite en libéral à Marseille ?

Faut-il transférer son Madelin vers un PER ?

La décision de transfert doit s’analyser au cas par cas. Voici notre méthode.

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   Évaluer les frais de transfert

   Le transfert d’un Madelin vers un PER est possible depuis la loi Pacte. Certains assureurs appliquent des frais de transfert (plafonnés à 1 % la première année, gratuits après 5 ans de détention). Il faut aussi vérifier si le contrat Madelin actuel a de bonnes performances et un fonds euros compétitif avant de transférer.

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   Comparer les supports disponibles

   Un PER récent d’un assureur ou d’une société de gestion moderne offre souvent une meilleure gamme d’unités de compte (ETF, SCPI, fonds thématiques) qu’un vieux Madelin. Si votre contrat Madelin est investi uniquement sur un fonds euros peu performant, le transfert vers un PER avec accès à des unités de compte diversifiées peut améliorer la performance à long terme.

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   Simuler la sortie retraite dans les deux scénarios

   La vraie décision se prend à la sortie. Combien vaudra votre capital Madelin transformé en rente viagère ? Combien vaut le même capital sorti en une fois depuis un PER (imposable à l’IR sur la quote-part capital) ? Pour certains profils, la rente Madelin peut être plus avantageuse si l’espérance de vie est élevée. Pour d’autres, la sortie en capital du PER est préférable. Voir notre page rente ou capital à la retraite à Marseille.

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   Prendre la décision avec accompagnement

   Le transfert Madelin vers PER est une décision irréversible sur la structure du contrat. Nous vous accompagnons dans cette décision avec une simulation complète et documentée, avant toute démarche administrative.

Ce que disent nos clients

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Questions fréquentes

• Peut-on encore ouvrir un contrat Madelin en 2026 ?
  Non. Les nouveaux contrats Madelin ne sont plus commercialisés depuis octobre 2020. Les anciens contrats ouverts avant cette date peuvent être conservés et alimentés. Pour les professionnels libéraux souhaitant ouvrir un nouveau contrat d’épargne retraite déductible, seul le PER individuel (PERIN) est disponible aujourd’hui.
• Le plafond de déduction PER est-il le même que celui du Madelin ?
  Pour les professions libérales, le plafond de déduction du PER en 2026 est de 10 % du bénéfice imposable N-1, avec un plancher de 4 114 € (1 PASS) et un plafond absolu de 37 094 € (8 PASS). Le plafond du Madelin retraite était calculé différemment (10 % × 8 PASS + 15 % de la quote-part du bénéfice entre 1 et 8 PASS), ce qui pouvait permettre des déductions plus élevées pour les très hauts revenus libéraux. La comparaison précise dépend de votre niveau de bénéfice. Voir PER professions libérales.
• Quelle est la fiscalité à la sortie du PER individuel ?
  Pour les versements déductibles (cotisations déduites du BNC), la sortie en capital du PER est imposée selon le barème de l’IR (comme une pension de retraite, avec abattement de 10 % plafonné). Les plus-values sont soumises au PFU de 30 %. Pour les versements non déductibles (si vous avez opté pour la non-déductibilité), seules les plus-values sont imposées. La sortie en rente est imposée comme une pension de retraite dans tous les cas.
• Peut-on transférer un vieux contrat Madelin vers un PER ?
  Oui. La loi Pacte a rendu possible le transfert des Madelin vers un PER. Le transfert conserve l’antériorité fiscale et les sommes transférées restent soumises aux règles initiales (cotisations déductibles). Les frais de transfert sont plafonnés à 1 % si le contrat a moins de 5 ans, gratuits au-delà. Une fois dans le PER, les sommes bénéficient de la souplesse de sortie en capital.
• Pour un kinésithérapeute libéral, Madelin ou PER ?
  Pour un kinésithérapeute en BNC avec un Madelin existant, la question est de savoir si le capital accumulé est significatif et si vous souhaitez ou non une sortie en capital à la retraite. Si vous avez moins de 5 ans de cotisations et un capital modeste, le transfert vers un PER est généralement recommandé pour bénéficier de la souplesse de sortie. Si vous approchez de la retraite avec un capital important, l’analyse doit intégrer la simulation de rente vs capital. Voir notre page retraite du kinésithérapeute libéral.