Introduction
L’impôt sur les sociétés (IS) peut représenter une charge importante pour les entreprises, en particulier pour les TPE et PME. Pourtant, il existe des stratégies simples, légales et efficaces pour réduire son résultat imposable et donc payer moins d’impôts. Nouvelles Rives Patrimoine vous dévoile ici les principaux leviers à connaître en 2025.
1. Optimiser ses charges déductibles
Beaucoup de dirigeants sous-exploitent les charges déductibles. Pensez à intégrer toutes les dépenses liées à l’activité :
- Frais de déplacement, repas, hébergement
- Abonnements pro, outils digitaux, logiciels
- Loyer de locaux ou de bureaux à domicile (si contrat de mise à disposition)
- Rémunération du dirigeant et charges sociales associées
⚡️ Conseil : Pensez à l’indemnisation de l’usage d’un véhicule personnel ou d’un local perso.
2. Investir en fin d’année
Pour baisser le résultat, certaines dépenses stratégiques peuvent être engagées en fin d’exercice :
- Achat de matériel informatique ou de mobilier
- Investissements immatériels (site web, formation)
- Travaux d’entretien ou de mise aux normes
3. Rémunérer plutôt que distribuer
Il est souvent plus intéressant de se rémunérer plutôt que de laisser un bénéfice taxé à l’IS ou de verser un dividende qui sera lui-même taxé à l’IR.
✅ Une rémunération vient en déduction du résultat, contrairement au dividende.
4. Utiliser l’épargne salariale
La mise en place d’un PEE, d’un PER collectif ou d’un intéressement permet de verser une partie du résultat aux salariés (ou au dirigeant s’il est éligible) sans charges sociales lourdes ni IS.
🔹 Très puissant pour les SARL de famille ou SASU/SAS avec un dirigeant salarié.
5. Louer à sa propre société
Si vous possédez un local, il peut être stratégique de le louer à votre société, créant une charge déductible d’un côté, et un revenu foncier imposable de l’autre. Bien utilisé, cela permet un lissage fiscal intéressant.
6. Utiliser une holding pour optimiser les flux
La création d’une holding peut permettre de centraliser les flux financiers, de réduire les impôts via le régime mère-fille ou l’intégration fiscale, et de mieux organiser les investissements.
📈 Solution recommandée si plusieurs activités ou investissements à piloter.
7. Faire appel à un CGP pour optimiser en toute légalité
De nombreuses stratégies patrimoniales (assurance-vie, PER, immobilier professionnel, défiscalisation) peuvent se combiner pour créer une réduction globale de la pression fiscale tout en construisant un patrimoine durable.
Conclusion : ne subissez plus votre fiscalité
Réduire l’impôt sur les sociétés ne doit pas être un objectif isolé, mais une conséquence logique d’une gestion intelligente de votre entreprise. Chez Nouvelles Rives Patrimoine, nous accompagnons les dirigeants pour transformer leur résultat fiscal en opportunité de croissance et de protection patrimoniale.
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