Assurance vie

L’assurance est le placement incontournable en France car il est le seul placement long terme à être si flexible et rentable tout en bénéficiant d’une fiscalité allégée et d’avantages colossaux en termes de transmission.

Flexibilité

Offrant la possibilité d’investir sur toutes les classes d’actifs (fonds €, fonds monétaires, fonds d’investissement, immobilier, actions, obligations, produits structurés,…) le contrat d’assurance vie peut être être modulé à l’infini selon l’objectif de rendement, l’horizon de placement et le profil de risque du ou des  souscripteurs. Les fonds sont récupérables en deux à trois semaines.

Rentabilité et fiscalité

Vous l’aurez compris, tout se joue sur l’allocation de vos fonds. Si cette allocation est faite judicieusement, l’assurance vie peut générer des rendements attractifs. Ces rendements ou intérêts ne subissent aucune fiscalité s’ils ne sont pas retirés.

En revanche, si vous souhaitez retirer vos fonds:

Deux fiscalités peuvent s’appliquer en fonction de la date d’ouverture de votre contrat et non la date de dépôt des fonds.

*Si le contrat a moins de 8 ans:

La fiscalité appliquée aux intérêts sera de 30% (la flat tax, comprenant 12,8% d’impôt sur le revenu et 17,2% de prélèvements sociaux).

Il est très important de rappeler que le calcul de la fiscalité due lors d’un retrait suit le principe de l’investi promotionnel comme le montre l’exemple ci-contre:

Exemple: 

Prenons un contrat de 100.000€ qui a généré 10.000€ d’intérêts en 3 ans soit 10%. Si vous souhaitez retirer 10.000€ pour des raisons personnelles, la fiscalité sera la suivante :

10.000 / 110.000 = 9,1%

10.000 * 9,1% = 910€

910€ * 30% (flat tax) = 273€

*Si le contrat a plus de 8 ans:

Des abattements annuels sur les intérêts, de 4600 euros pour un célibataire et 9200 euros pour un couple, permettront de retirer vos fonds sans subir la moindre fiscalité. 

Si votre retrait est conséquent et que le montant des abattements annuels sur les intérêts est dépassé alors les intérêts seront fiscalisés à 24,7%  (7,5% d’impôt sur le revenu et 17,2% de prélèvements sociaux).

Transmission

L’assurance vie est sans aucun doute le contrat le plus avantageux en termes de transmission du patrimoine car il fait profiter à chacun de ses bénéficiaires d’abattements colossaux pour le calcul des droits de succession en fonction de l’âge auquel le souscripteur à déposé les fonds sur le contrat. Les bénéficiaires peuvent être choisis librement.

• Fonds déposés avant 70 ans, pour chacun des bénéficiaires:

0% jusqu’à 152.500€ 

Puis 20% de 152.500€ à 852.000€

Puis 31,25% au-delà de 852.000€

• Fonds déposés après 70 ans:

30.500€ d’abattement à se partager entre bénéficiaires

Puis droits de succession classiques

N.B. :

On en parle rarement mais ce contrat présente d’autres avantages comme:

1. Le fait que l’assurance vie soit hors succession ce qui permet de désigner un bénéficiaire qui ne soit pas obligatoirement un membre de la famille.
2. Le fait que les clauses bénéficiaires puissent être démembrées ce qui permet de protéger le conjoint survivant (Usufruitier) en ne lésant pas ses enfants (Nue-propriétaires).