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Le PER est la solution la plus efficace pour conjuguer préparation de la retraite et optimisation fiscale immédiate. Chaque euro versé réduit votre revenu imposable. Pour un contribuable à 41% de tranche marginale, un versement de 10 000€ génère 4 100€ d’économie d’impôt dès la première année.
En résumé : Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est le successeur du PERP et du contrat Madelin. Les versements sont déductibles du revenu imposable dans la limite de 10% des revenus professionnels. À la retraite, sortie possible en capital, en rente ou en combinant les deux. Les supports d’investissement sont identiques à l’assurance vie. Nouvelles Rives Patrimoine sélectionne les meilleurs PER du marché (Swiss Life, Generali).
Le PER est l’un des rares placements qui génère de la valeur dans les deux sens : aujourd’hui via la déduction fiscale, et demain via le capital accumulé pour la retraite.
Vos versements sont déduits de votre revenu imposable. Plus votre tranche marginale est élevée, plus l’économie est importante. À 41% de TMI, 10 000€ versés = 4 100€ d’impôts économisés dès l’année suivante.
Votre épargne fructifie sur des supports variés (fonds euros, actions, obligations, immobilier) jusqu’à la retraite. À la sortie, vous choisissez entre capital, rente ou une combinaison des deux.
Vous êtes cadre supérieur, TMI à 41%. Vous versez 15 000€ sur votre PER cette année.
Économie d’impôt immédiate : 15 000€ × 41% = 6 150€ récupérés sur votre impôt N+1.
Autrement dit, votre effort réel d’épargne n’est que de 8 850€ pour 15 000€ placés.
Le PER est conçu pour la retraite, mais il peut être débloqué avant dans 7 situations exceptionnelles.
En cas de déblocage anticipé pour l’achat de la résidence principale, seule la CSG-CRDS sur les intérêts est due. Les versements et les gains ne sont pas soumis à l’IR.
Comme l’assurance vie, le PER permet de répartir votre épargne sur une large gamme de supports selon votre profil et votre horizon de placement.
Capital garanti, rendement limité. Idéal pour sécuriser progressivement l’épargne à l’approche de la retraite.
Actions, obligations, immobilier, produits structurés. Performance supérieure sur le long terme avec un risque de perte en capital.
Allocation automatiquement sécurisée à l’approche de la retraite. Idéal si vous ne souhaitez pas gérer les arbitrages vous-même.
Nos partenaires :
Les versements sur un PER sont déductibles du revenu imposable dans la limite de 10% des revenus professionnels. Pour un contribuable à 41% de tranche marginale, un versement de 10 000€ génère une économie d’impôt immédiate de 4 100€. C’est un double avantage : épargne constituée pour la retraite ET réduction fiscale immédiate.
À la retraite, si vous récupérez le capital, les versements déductibles sont imposés au barème de l’IR (comme des revenus ordinaires), et les gains sont soumis à la flat tax de 30%. En rente, elle est imposée comme un revenu de remplacement. L’intérêt est que la tranche marginale d’imposition à la retraite est généralement inférieure à celle pendant la vie active, ce qui génère un gain net.
En principe oui, mais il existe 7 cas de déblocage anticipé dont l’achat de la résidence principale. Ce cas est le plus utilisé : il permet de récupérer le capital pour financer l’achat de sa première résidence principale, sans les pénalités habituelles de sortie anticipée.
Ces deux solutions sont complémentaires. Le PER est avantageux pour les profils fortement imposés car la déduction fiscale est immédiate. L’assurance vie est plus flexible (pas de blocage) et plus intéressante pour la transmission. Une stratégie patrimoniale complète combine généralement les deux selon votre tranche d’imposition, votre horizon et vos objectifs.
Bilan fiscal et patrimonial offert. Sans engagement. Réponse sous 24h.
