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La holding patrimoniale n’est pas réservée à la phase d’activité. Elle est aussi un outil puissant pour distribuer des revenus à la retraite, à moindre coût fiscal et avec une grande flexibilité.
Un dirigeant qui a constitué une holding patrimoniale pendant sa vie active dispose, à la retraite, d’une réserve de bénéfices capitalisés à l’IS. Ces réserves peuvent être distribuées progressivement sous forme de dividendes, soumis à la flat tax de 30 % (ou au barème IR sur option). C’est une source de revenus à la retraite très compétitive par rapport aux autres formes de distribution.
Chez Nouvelles Rives Patrimoine, nous accompagnons de nombreux dirigeants et anciens dirigeants marseillais dans l’utilisation optimale de leur holding à la retraite. La stratégie holding-retraite s’articule autour de trois axes : la structuration de la holding, l’accumulation des bénéfices pendant l’activité, et la politique de distribution à la retraite. Voir aussi notre page vendre son entreprise pour les dirigeants en approche de cession.
La holding permet de faire transiter les revenus à un niveau d’imposition bien inférieur à celui d’un professionnel libéral en BNC.
Pendant la vie active, le dirigeant laisse s’accumuler dans la holding les bénéfices non distribués. Ces bénéfices sont imposés à l’IS (15 % jusqu’à 42 500 €, 25 % au-delà). Une fois dans la holding, ils sont réinvestis en actifs financiers (assurance-vie, SCPI, fonds) ou immobiliers. Le différentiel entre IS (25 %) et IR au taux marginal (parfois 45 %) est une économie fiscale majeure. Voir notre page holding patrimoniale.
À la retraite, le dirigeant n’a plus de salaire. Son TMI à l’IR baisse souvent significativement. C’est le moment optimal pour distribuer les réserves de la holding sous forme de dividendes. La flat tax de 30 % (12,8 % IR + 17,2 % PS) est souvent moins lourde qu’une distribution pendant la vie active. Sur option, le barème progressif peut être plus avantageux si les autres revenus du foyer sont faibles.
Si la holding détient des filiales opérationnelles, elle peut recevoir les dividendes de ces filiales avec seulement 1,25 % d’imposition effective (régime mère-fille : quote-part de frais et charges de 5 % taxée à l’IS de 25 %). Ces dividendes remontés dans la holding peuvent ensuite être réinvestis ou redistribués au dirigeant. C’est un mécanisme de capitalisation très efficace combiné avec l’apport-cession 150-0 B ter après une cession.
Une stratégie de distribution personnalisée, coordonnée avec votre expert-comptable.
Nous analysons les réserves disponibles, la nature des actifs détenus (financiers, immobiliers, participations), la situation fiscale personnelle du dirigeant, et les besoins de revenus à la retraite. Cet audit détermine la politique de distribution optimale. Voir aussi réduire ses impôts avant la retraite.
Quelle somme distribuer chaque année ? En flat tax ou au barème ? La réponse dépend du niveau des autres revenus du foyer. Un dirigeant qui perçoit déjà 30 000 € de retraite CNAV aura un TMI différent d’un dirigeant sans aucun revenu de retraite obligatoire. Nous simulons chaque scénario pour minimiser la fiscalité globale sur 10 à 20 ans.
Si la holding détient principalement des liquidités, nous recommandons de les investir avant la distribution (contrats de capitalisation IS, SCPI en IS, immobilier via SCI à l’IS). Ces placements continuent de fructifier dans l’enveloppe IS tout en étant disponibles pour des distributions futures. Voir gestion de la trésorerie d’entreprise.
À terme, la holding devient un outil de transmission patrimoniale. Les parts peuvent être données en nue-propriété aux enfants, avec une décote de valorisation fiscalement avantageuse. Le Pacte Dutreil peut s’appliquer si la holding exerce une activité éligible. Nous anticipons cette dimension transmissive dès la phase de conseil retraite.
La différence entre un conseil patrimonial indépendant et un conseiller bancaire tient à une chose fondamentale : pour qui il travaille réellement.
| Critère | Nouvelles Rives | Banque classique |
|---|---|---|
| Indépendance des conseils | ✓ Totale | ✗ Produits maison |
| Accès direct au conseiller | ✓ Mobile direct | ✗ Call center |
| Bilan initial | ✓ Gratuit | Variable |
| Transparence des frais | ✓ Avant signature | Souvent dans les CGV |
| Gamme de produits | ✓ Tout le marché | ✗ Limité au groupe |
| Réactivité | ✓ Même journée | 2 à 3 semaines |
| Agréments réglementaires | ✓ ORIAS + ANACOFI | Agrément bancaire uniquement |
5/5 sur plus de 70 avis Google vérifiés.
« Très bonne expérience avec Nouvelles Rives Patrimoine. Équipe professionnelle, réactive et à l’écoute, avec des conseils clairs et un accompagnement de qualité. »Pauline M. — Google
« L’équipe est très professionnelle, à l’écoute et prend vraiment le temps d’expliquer chaque étape avec transparence. Grâce à leurs conseils, j’ai pu faire des choix éclairés. »Tayli L. — Google
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Pas d’actionnaires à rémunérer. Pas de politique de groupe à appliquer. Sacha et Paco ont créé Nouvelles Rives pour faire le conseil patrimonial tel qu’ils auraient voulu le recevoir.
« Loin des mécaniques habituelles des cabinets, Nouvelles Rives s’est construit sur une conviction forte : la qualité du conseil naît d’un accès exhaustif aux solutions disponibles et d’une sélection rigoureuse de celles qui servent réellement l’intérêt du client. »
« Notre ambition est de vous libérer de la complexité patrimoniale pour vous permettre de vous recentrer sur l’essentiel. Chaque stratégie que nous construisons est pensée sur le long terme, avec votre vie comme horizon. »
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