La holding patrimoniale : l’outil central du dirigeant qui veut accumuler

Créer sa holding patrimoniale : les étapes avec Nouvelles Rives

Nous intervenons sur la dimension patrimoniale et financière de votre holding, en coordination avec votre avocat et votre expert-comptable.

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   Analyse de l’opportunité

   Avant de créer une holding, nous évaluons si elle est réellement pertinente pour votre situation : niveau des excédents annuels de la société opérationnelle (seuil de pertinence généralement autour de 80 000 à 100 000 € d’excédents annuels), votre horizon de détention, vos objectifs de transmission et votre situation fiscale personnelle.

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   Structuration en lien avec vos conseils

   Nous travaillons avec votre avocat (pour les actes juridiques : statuts, apport de titres ou acquisition de parts, valorisation) et votre expert-comptable (pour les implications comptables et fiscales). Notre rôle : définir la stratégie d’investissement de la holding et sa politique de distribution.

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   Politique d’investissement de la holding

   Une fois la holding opérationnelle, nous définissons ensemble son allocation d’actifs : quelle part en contrats de capitalisation (liquidité, fonds euros), quelle part en SCPI (revenus, immobilier), quelle part en private equity (long terme), et comment structurer les flux entre les entités.

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   Suivi et optimisation continue

   La holding nécessite un suivi régulier : arbitrages entre actifs, optimisation des remontées de dividendes de la filiale selon son résultat IS, ajustement de la stratégie selon les évolutions fiscales et vos projets personnels (retraite, transmission).

Ce que disent nos clients

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Tout ce que vous voulez savoir

• À partir de quel niveau de revenus une holding est-elle pertinente ?
  Une holding patrimoniale devient intéressante lorsque la société opérationnelle génère régulièrement des excédents que le dirigeant ne souhaite pas distribuer immédiatement. En pratique, en dessous de 60 000 à 80 000 € d’excédents annuels, les frais de création et de gestion d’une holding (environ 2 000 à 5 000 €/an) peuvent dépasser les économies fiscales. Au-dessus, l’économie est structurellement positive. Voir aussi notre page trésorerie d’entreprise.
• Quelle différence entre holding patrimoniale et holding animatrice ?
  La holding patrimoniale se contente de détenir des participations et d’investir ses revenus : elle n’est pas assujettie à la TVA, ne peut pas bénéficier du Pacte Dutreil seule, et n’a pas de salarié. La holding animatrice, en plus de détenir des participations, participe activement à la conduite de la politique du groupe (elle facture des management fees, a des salariés, est assujettie à la TVA). Ce choix a des implications importantes sur la TVA, le Pacte Dutreil et la cotisation foncière des entreprises.
• Peut-on créer une holding en cours d’activité, sans apport préalable ?
  Oui. La holding peut être créée par apport des titres de la société opérationnelle existante (opération d’apport-cession si une cession est prévue — voir notre page dédiée), ou simplement comme une société nouvelle qui acquiert des parts de la filiale progressivement. La voie la plus courante pour les dirigeants déjà en activité est l’apport des titres, avec des enjeux fiscaux spécifiques selon que l’apport est suivi ou non d’une cession.
• La holding peut-elle souscrire un contrat d’assurance vie ?
  Non. Les contrats d’assurance vie sont réservés aux personnes physiques. En revanche, la holding peut souscrire un contrat de capitalisation, qui offre des fonctionnalités similaires (accès aux fonds euros, aux unités de compte, versements et rachats libres) sans les avantages successoraux propres à l’assurance vie. Le contrat de capitalisation IS bénéficie d’un régime fiscal favorable. Voir notre page trésorerie d’entreprise pour plus de détails.
• La holding est-elle compatible avec un Pacte Dutreil pour la transmission ?
  Oui, sous conditions. Si la holding est qualifiée d’animatrice (elle participe activement à la direction du groupe, facture des management fees, a des salariés ou mandataires rémunérés), elle peut être éligible au Pacte Dutreil pour la transmission de ses parts. La qualification d’animatrice est un enjeu fiscal majeur et doit être documentée rigoureusement. Voir notre page transmission entreprise familiale.