Le produit d’une cession d’entreprise non anticipée est taxé jusqu’à 34 % de flat tax (PFU 30 % + prélèvements sociaux). Avec 5 ans d’anticipation, des stratégies légales permettent de réduire considérablement cette pression fiscale et de maximiser le capital réinvesti.
La cession d’entreprise est souvent l’événement patrimonial le plus important de la vie d’un dirigeant. Le produit de la vente peut représenter plusieurs années de revenus concentrés sur une seule opération, avec une fiscalité potentiellement très lourde si elle n’est pas anticipée. Or, les stratégies d’optimisation les plus efficaces — apport-cession 150-0 B ter, Pacte Dutreil, holding patrimoniale — nécessitent d’être mises en place plusieurs années avant la cession.
Chez Nouvelles Rives Patrimoine, nous accompagnons les dirigeants marseillais dans la préparation patrimoniale de leur cession : analyse de la plus-value latente, structuration de la holding si pertinente, définition de la stratégie de réinvestissement et accompagnement dans les mois qui suivent la cession.
Les stratégies d’optimisation fiscale d’une cession sont toutes conditionnées à une anticipation suffisante. Il est trop tard pour agir le jour de la signature.
Apporter les titres de votre société à une holding avant la cession permet de reporter l’imposition de la plus-value. La holding cède ensuite les titres et doit réinvestir 60 % du produit dans des actifs économiques éligibles dans les 24 mois. Les 40 % restants sont librement investissables. Économie potentielle : plusieurs centaines de milliers d’euros sur une opération de 2 à 5 millions.
Si vous souhaitez transmettre votre entreprise à vos enfants plutôt que de la vendre à un tiers, le Pacte Dutreil permet d’obtenir un abattement de 75 % sur la valeur transmise pour le calcul des droits de donation ou de succession. Une donation avec Pacte Dutreil d’une entreprise valant 2 millions € économise en principe plus de 200 000 € de droits de transmission.
La valorisation de votre entreprise est influençable en amont : réduction de la trésorerie excédentaire (rachat par la holding), optimisation du résultat normalisé, mise en place de garanties actif/passif adaptées. Nous travaillons en amont avec votre M&A advisor pour maximiser la valorisation nette perçue.
Une fois la cession réalisée, le produit net doit être investi rapidement et intelligemment. Nous construisons une allocation multi-actifs adaptée à votre nouveau profil (pas de revenus professionnels, besoin de revenus passifs, horizon long) : assurance vie luxembourgeoise, SCPI, private equity, immobilier direct.
Un accompagnement patrimonial en amont et en aval, coordonné avec vos conseils juridiques et votre M&A advisor.
Analyse de votre situation : valeur estimée de la société, plus-value latente, impact fiscal de la cession en direct vs via apport-cession, structure actuelle (holding existante ou non), objectifs post-cession (retraite, réinvestissement, transmission).
Si l’apport-cession est retenu : coordination avec votre avocat pour la création de la holding et l’apport des titres. Si le Pacte Dutreil est envisagé : coordination avec le notaire pour la rédaction du pacte et la structuration de la donation.
Revue de la stratégie de réinvestissement des 40 % libres (et des 60 % réinvestissables). Pré-sélection des actifs éligibles au réinvestissement économique (FPCI, PME). Préparation des arbitrages post-closing.
Mise en place de l’allocation patrimoniale. Monitoring du délai de réinvestissement des 60 % (24 mois). Construction des revenus passifs de remplacement. Revue annuelle et optimisation fiscale personnelle post-cession.
La différence entre un conseil patrimonial indépendant et un conseiller bancaire tient à une chose fondamentale : pour qui il travaille réellement.
| Critère | Nouvelles Rives | Banque classique |
|---|---|---|
| Indépendance des conseils | ✓ Totale | ✗ Produits maison |
| Accès direct au conseiller | ✓ Mobile direct | ✗ Call center |
| Bilan initial | ✓ Gratuit | Variable |
| Transparence des frais | ✓ Avant signature | Souvent dans les CGV |
| Gamme de produits | ✓ Tout le marché | ✗ Limité au groupe |
| Réactivité | ✓ Même journée | 2 à 3 semaines |
| Agréments réglementaires | ✓ ORIAS + ANACOFI | Agrément bancaire uniquement |
5/5 sur plus de 70 avis Google vérifiés.
« Conseiller efficace et réactif. Les conseils sont clairs et très bien adaptés aux problématiques. Je recommande vivement. »Nicole G. — Google
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« Cabinet sérieux, rigoureux et humain. J’ai enfin l’impression d’être accompagné par quelqu’un qui défend vraiment mes intérêts. »Christophe L. — Google
« La qualité du suivi est remarquable. Toujours proactifs, ils anticipent les changements fiscaux et nous avertissent avant qu’il soit trop tard. »Sophie R. — Google
Pas d’actionnaires à rémunérer. Pas de politique de groupe à appliquer. Sacha et Paco ont créé Nouvelles Rives pour faire le conseil patrimonial tel qu’ils auraient voulu le recevoir.
« Loin des mécaniques habituelles des cabinets, Nouvelles Rives s’est construit sur une conviction forte : la qualité du conseil naît d’un accès exhaustif aux solutions disponibles et d’une sélection rigoureuse de celles qui servent réellement l’intérêt du client. »
« Notre ambition est de vous libérer de la complexité patrimoniale pour vous permettre de vous recentrer sur l’essentiel. Chaque stratégie que nous construisons est pensée sur le long terme, avec votre vie comme horizon. »
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